PER 2026 : préparer sa retraite et réduire ses impôts
Le Plan Épargne Retraite (PER) permet de se constituer un complément de retraite tout en déduisant les versements de son revenu imposable. Un double avantage à comprendre avant de se lancer.
Comment fonctionne le PER
Vous versez librement sur votre PER ; l'épargne est investie et bloquée jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé comme l'achat de la résidence principale).
L'avantage fiscal
Les versements sont déductibles de votre revenu imposable (dans certaines limites) : plus votre tranche d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.
Sortie en capital ou en rente
À la retraite, vous choisissez de récupérer votre épargne en capital (en une ou plusieurs fois) ou en rente viagère, selon vos besoins.
PER ou assurance-vie ?
Les deux enveloppes ne répondent pas au même besoin. Le PER échange de la disponibilité contre un avantage fiscal immédiat ; l'assurance-vie reste disponible et s'optimise avec le temps.
| Critère | PER | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Disponibilité | Bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé | Disponible à tout moment |
| Fiscalité à l'entrée | Versements déductibles du revenu imposable, dans un plafond | Aucune déduction |
| Fiscalité à la sortie | Le capital issu de versements déduits est imposé | Allégée après 8 ans de détention |
| Pour qui | Contribuables dans une tranche d'imposition élevée | Épargne de projet, précaution, transmission |
Le point le plus souvent mal compris : l'économie d'impôt du PER est un report, pas un cadeau. Vous déduisez aujourd'hui, vous êtes imposé à la sortie. L'opération est gagnante surtout si votre taux d'imposition à la retraite est plus faible que pendant votre vie active.
Le PER se débloque avant la retraite dans des cas précis : achat de la résidence principale, et accidents de la vie comme l'invalidité, le décès du conjoint, la fin des droits au chômage ou le surendettement. Le plafond de déduction auquel vous avez droit figure sur votre avis d'imposition.
Les frais, le critère décisif
Sur un placement de long terme, quelques dixièmes de point de frais par an font une différence considérable, parce qu'ils se cumulent chaque année sur un capital qui grossit. Avant de choisir un contrat, regardez quatre lignes :
- Les frais sur versement, prélevés sur chaque somme déposée ;
- Les frais de gestion annuels, prélevés sur l'encours ;
- Les frais d'arbitrage, quand vous déplacez votre épargne d'un support à l'autre ;
- Les frais propres aux supports choisis, qui s'ajoutent à ceux du contrat.
Distinguez aussi les deux grandes familles de supports. Le fonds en euros offre une garantie en capital apportée par l'assureur, selon les conditions du contrat. Les unités de compte — actions, ETF, immobilier — visent un meilleur rendement sur la durée, mais leur valeur peut baisser. Les contrats en ligne proposent en général des frais plus bas que les contrats distribués en agence.
Linxea en bref
Linxea est un courtier en ligne spécialisé dans l'assurance-vie et le PER depuis 2001. Il distribue des contrats portés par de grands assureurs, dont Spirica, Suravenir et Generali. Selon les conditions qu'il publie, ses contrats ne prélèvent pas de frais d'entrée ni de frais sur versement ; restent les frais de gestion annuels et ceux des supports.
Ses atouts : des frais parmi les plus bas du marché, un large choix de supports, et le choix entre gestion libre et gestion pilotée. Ses limites : une relation 100 % en ligne, sans agence, et une gestion libre qui suppose de savoir ce que l'on fait — la gestion pilotée est plus adaptée si vous débutez. Vérifiez toujours les conditions en vigueur du contrat avant de souscrire.
⚠️ Information générale, qui ne constitue pas un conseil en investissement. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
FAQ
Qui a intérêt à ouvrir un PER ?
Surtout les personnes imposées, pour profiter de la déduction fiscale.
L'argent est-il bloqué ?
Oui jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage (résidence principale, accidents de la vie).
Peut-on sortir en capital ?
Oui, en capital ou en rente, au choix.
Quel plafond de déduction ?
Il dépend de vos revenus ; un conseil personnalisé est utile.
Clarygo est-il gratuit ?
Oui, 100% gratuit.
Prix et offres vérifiés en juin 2026, susceptibles d'évoluer. Article indépendant, à visée d'information générale. Information générale, qui ne constitue pas un conseil en investissement. Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Si vous souscrivez via nos liens partenaires, Clarygo peut percevoir une commission, sans surcoût pour vous.